Un fallecimiento altera todo, también el acceso al dinero del día a día. En Italia, cuando muere un cotitular de un conto corrente cointestato, el banco reacciona de forma inmediata y el saldo deja de ser tan disponible como ayer. La preocupación crece en horas, a veces en minutos.
El punto crítico no es solo el dolor, sino lo que legalmente pasa con ese dinero compartido, quién puede moverlo y qué exige la entidad. Entra en juego la modalidad de firma, la cuota del difunto, la herencia y los plazos fiscales que corren desde el primer día. Conviene entender el mapa antes del primer paso.
Conto corrente cointestato decesso : qué sucede y por qué se bloquea
Tras el deceso de un cotitular, la entidad suele congelar de forma preventiva la parte atribuible al fallecido y limita los movimientos hasta identificar herederos y documentación. Es práctica recogida en guías de protección al cliente de Banca d Italia, que remiten al equilibrio entre seguridad jurídica y continuidad de pagos del sobreviviente. Fuente : Banca d Italia, guía del conto corrente para consumidores, versión 2024, https://www.bancaditalia.it/servizi-cittadino/servizi/guide/guida_conto_corrente
Si la cuenta es con firma indistinta, el cotitular vivo mantiene facultades operativas, pero solo sobre su cuota. La ley italiana presume cuotas iguales salvo prueba en contrario, lo que en la práctica significa un cincuenta por ciento para cada uno. Fuente : Código Civil italiano, artículos 1854 y 1298, Normattiva, texto vigente 2024, https://www.normattiva.it
El banco no puede asignar definitivamente el saldo del fallecido sin sucesión tramitada. Hasta entonces, retiene esa parte y evita retiros que perjudiquen a los herederos. En cuentas con firma conjunta, la operativa se paraliza por completo hasta que llegue la documentación sucesoria.
Documentos, plazos y fiscalidad en Italia
Desde la fecha de muerte, la familia dispone de 12 meses para presentar la declaración de sucesión ante la Agenzia delle Entrate. Fuente : Agenzia delle Entrate, ficha oficial “Dichiarazione di successione”, consulta 2024, https://www.agenziaentrate.gov.it
Para desbloquear la parte del difunto, las entidades piden certificado de defunción, identificación de herederos mediante declaración sustitutiva de acto de notoriedad y recibo de presentación de la sucesión, cuando corresponda. Tras ese paso, los bancos liquidan la cuota hereditaria y actualizan titulares, siempre dentro del marco fiscal vigente.
La imposición sobre herencias en Italia aplica con tipos y franquicias distintos según el parentesco : 4 por ciento para cónyuge e hijos sobre lo que exceda 1.000.000 euros por heredero, 6 por ciento para hermanos desde 100.000 euros de franquicia, 6 por ciento para otros familiares hasta cuarto grado sin franquicia y 8 por ciento para no parientes. Fuente : Agenzia delle Entrate, “Imposta sulle successioni e donazioni”, guía actualizada 2023 2024, https://www.agenziaentrate.gov.it
Pasos clave para mover dinero sin conflictos
Cuando la urgencia aprieta, un orden simple evita tropiezos inmeditos. Estos son los movimientos que funcionan en la práctica, según normativa y guías de supervisores italianos.
- Notificar el fallecimiento al banco con el certificado de defunción y pedir por escrito el detalle de requisitos para herencia y liberación de fondos.
- Seguir usando la cuenta solo para gastos indispensables y dentro de la cuota propia si la firma es indistinta, guardando justificantes.
- Presentar la declaración de sucesión en los 12 meses y remitir el recibo al banco en cuanto esté disponible.
- Entregar la declaración sustitutiva que identifique herederos y porcentajes, firmada según el formato que pida la entidad.
- Solicitar una certificación de saldo a la fecha de fallecimiento para efectos fiscales y para evitar disputas internas.
Ejemplo práctico y base legal : lo que permite la ley
Ejemplo realista. Saldo de 20.000 euros en una cuenta con firma indistinta. Muere uno de los dos titulares. Hasta que llegue la sucesión, el banco permite al sobreviviente operar de forma proporcionada, esto es, sobre 10.000 euros, y bloquea la otra mitad para la masa hereditaria. Una vez presentada la sucesión, reparte la parte del difunto según las cuotas de los herederos y actualiza la titularidad.
¿Por qué opera así el banco? El artículo 1854 del Código Civil fija la solidaridad externa con la entidad, pero el artículo 1298 presume que, entre los cotitulares, las cuotas son iguales si no se prueba lo contrario. Con esa base, las guías de Banca d Italia recomiendan a los bancos pedir documentación de herencia y tutelar la porción del fallecido hasta que los herederos queden definidos. Fuentes : Normattiva, artículos 1854 y 1298, versión vigente 2024, y Banca d Italia, guía del conto corrente 2024.
Una precisión útil. Retirar sumas superiores a la cuota propia tras el deceso puede generar reclamaciones de herederos y hasta acciones de repetición con intereses. Al revés, anticipar con el banco los pagos esenciales del hogar y demostrar su necesidad agiliza las excepciones puntuales que algunas entidades conceden, siempre documentadas y dentro del marco legal.